(2016年2月24日在自贡市第十六届人民代表大会第七次会议上)
自贡市财政局局长 官勇
各位代表:
受市人民政府的委托,现将自贡市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案提请市十六届人大七次会议审议,并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2015年财政预算执行情况
2015年,面对错综复杂的宏观经济形势,全市各级各部门在省委、省政府和市委的正确领导下,在市人大和市政协的监督指导下,以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会,省委十届五次、六次、七次全会和市委十一届十次、十一次全会精神为指导,主动适应经济发展新常态,坚持稳中求进工作总基调,着力推进次级突破和“五个自贡”建设,全市经济稳定发展,民生持续改善,社会保持和谐。在此基础上,财政改革发展取得新进展,财政运行总体平稳,情况良好。
(一)全市财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
汇总市和区县各级人代会批准的年初预算,全市地方一般公共预算收入预算为446287万元。根据快报统计,全市地方一般公共预算收入完成448256万元,为预算的100.4%,同口径增长7.9%,其中:税收收入302422万元,非税收入145834万元;加上级补助、上年结转结余及调入预算稳定调节基金和地方政府一般债务转贷等收入后,可供安排的一般公共预算收入总量为2064757万元。
全市一般公共预算支出完成1733528万元,为预算的96.6%,增长17.7%;上解支出及地方政府一般债务还本支出、调出资金、安排预算稳定调节基金等269635万元;全市一般公共预算支出总量为2003163万元。
全市一般公共预算收支总量相抵后,年终滚存结余61594万元,全部为按政策规定结转下年继续安排使用的项目资金。其中:一般公共服务和公共安全方面7111万元,教育方面5901万元,卫生、计生和社保方面14049万元,农林水方面7169万元,城乡社区、交通运输、节能环保、资源勘探信息和商业服务业等方面27364万元。
2.政府性基金预算执行情况
全市政府性基金收入完成214266万元,为预算的91.6%,下降49.4%,主要原因是受房地产市场低迷影响,国有土地方面的收入由上年的377315万元下降为174138万元;加上级补助、上年结转结余、地方政府专项债务转贷等收入后,可供安排的政府性基金收入总量为610353万元。
全市政府性基金支出完成291206万元,为预算的71.5%,下降48.8%,主要是国有土地方面的支出由上年的516622万元下降为246249万元;地方政府专项债务还本支出、调出资金197685万元;政府性基金支出总量为488891万元。
全市政府性基金收支总量相抵后,年终滚存结余121462万元,主要为未清算的土地出让成本和按政策规定应结转下年继续使用的专项项目结转结余资金。
3.国有资本经营预算执行情况
全市国有资本经营预算收入完成1241万元,为预算的99.9%;加上年结余85万元后,可供安排的收入总量为1326万元。全市国有资本经营预算支出完成1271万元,为预算的95.9%。收支品迭后结余55万元。
4.社会保险基金预算执行情况
全市社会保险基金(不含省级统筹社会保险基金,下同)收入335346万元,为预算的105%,其中:市级统筹社会保险基金收入46867万元;其他社会保险基金(指实行区县级统筹和调剂金制度的社会保险基金,下同)收入288479万元。全市社会保险基金支出298659万元,为预算的99.1%,其中:市级统筹社会保险基金支出27637万元;其他社会保险基金支出271022万元。全市社会保险基金累计结余210709万元(其中:当年收支结余36687万元)。
(二)市级财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
市第十六届人大六次会议批准的市级地方一般公共预算收入预算为275264万元。根据快报统计,2015年市级地方一般公共预算收入完成276009万元,为预算的100.3%,同口径增长8.9%,其中:税收收入195114万元,非税收入80895万元;加上级补助、上年结转结余及调入预算稳定调节基金和地方政府一般债务转贷等收入后,可供安排的一般公共预算收入总量为1138100万元。
市级一般公共预算支出完成453007万元,为预算的97.1%,增长8.7%;补助区县支出、上解支出、地方政府一般债务转贷及还本支出、调出资金、安排预算稳定调节基金等671494万元;一般公共预算支出总量为1124501万元。
市级一般公共预算收支总量相抵后,年终滚存结余13599万元,全部为按政策规定结转下年继续安排使用的项目资金。其中:一般公共服务和公共安全方面671万元,教育方面1830万元,卫生、计生和社保方面2230万元,农林水方面1160万元,城乡社区、节能环保、资源勘探和商业服务业等方面7708万元。
市级地方一般公共预算收入实现超收745万元,按照《预算法》相关规定全部用于补充市级预算稳定调节基金。
市级预算稳定调节基金至2014年末累计结余32808万元,2015年经市十六届人大六次会议审查批准动用4100万元。预算执行过程中,经市十六届人大常委会第31次会议批准增加预算稳定调节基金8140万元,2015年末,根据相关规定市级一般公共预算超收收入和预算结余、预算周转金等5885万元用于补充市级预算稳定调节基金,市级预算稳定调节基金至2015年末累计结余42733万元。
市级一般公共预算年初安排的预备费5100万元,执行中实际安排1900万元,用于援助雅安市荥经县发展产业项目及新增民生支出等,其余预算结余3200万元按规定用于补充市级预算稳定调节基金。
2.政府性基金预算执行情况
市级政府性基金收入完成150244万元,为预算的106%,下降46%,主要原因是国有土地方面的收入由上年的239482万元下降为116221万元;加上级补助、上年结转结余及调入资金等收入后,可供安排的政府性基金收入总量为441114万元。
市级政府性基金支出完成139329万元,为预算的71.6%,下降28.9%,主要是国有土地方面的支出由上年的158952万元下降为110013万元;补助区县支出、地方政府专项债务转贷及还本等支出244048万元;政府性基金支出总量为383377万元。
市级政府性基金收支总量相抵后,年终滚存结余57737万元,主要为未清算的土地出让成本和按政策规定应结转下年继续使用的专项项目结转结余资金。
3.国有资本经营预算执行情况
市级国有资本经营预算收入完成730万元,为预算的100%;可供安排的收入总量为730万元。市级国有资本经营预算支出完成676万元,为预算的92.6%。收支品迭后结余54万元。
4.社会保险基金预算执行情况
市级统筹社会保险基金收入完成46867万元,为预算的107.1%。其中:失业保险基金37816万元、工伤保险基金6017万元、生育保险基金3034万元;市级统筹社会保险基金支出完成27637万元,为预算的103.1%。其中:失业保险基金17385万元、工伤保险基金7424万元、生育保险基金2828万元。市级统筹社会保险基金累计结余50039万元(其中:当年收支结余19230万元)。
以上2015年市级预算执行情况,请予审查批准。
二、落实市人大预算决议情况和“十二五”工作回顾
2015年,全市各级财政面对持续加大的稳增长压力和更加突出的财政收支矛盾,积极主动作为,严格执行市十六届人大六次会议各项决议和市人大及其常委会关于财政预决算草案、预算执行情况的审查意见,紧紧围绕“稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险”的工作主线,认真落实积极财政政策,不断优化财政支出结构,全面深化财税体制改革,取得了良好的成效。
(一)落实政策,盘活存量,千方百计“稳增长”
坚持把稳定经济增长作为首要任务。一是贯彻落实各项稳增长措施。规范执行税收优惠政策,继续推进落实“营改增”及小微企业税收优惠等结构性减税政策,认真执行“简政放权”,停、免、减征行政事业性收费各项规定,切实减轻企业负担。落实稳增长各项政策措施,安排1000万元用于购房补贴,累计建立规模为3亿元的“工业应急临时周转金”,出资1000万元参与组建四川省信用再担保有限公司,筹措资金2180万元鼓励金融机构支持实体经济。二是盘活财政存量资金,加大统筹整合力度。实施预算执行中期评估,全面清理财政存量资金,强化结转结余资金管理,2015年,市财政共收回各类结转结余资金2亿元;加大财政资金统筹使用力度,按规定将地方教育附加等11项政府性基金全部转列一般公共预算,对结转规模较大、且具备统筹安排使用条件的政府性基金经市人大常委会审批后调入一般公共预算统筹安排。三是推进重大产业和基础设施建设,发挥投资稳增长作用。安排财政资金16亿元,重点保障水利工程、公路新建和改扩建、棚户区改造及保障性住房、自贡航空产业园、城市新区等建设资金需要。
(二)突出重点,创新方式,聚力助推“调结构”
坚持把加快培育优势产业,作为促进发展新动力。一是大力支持高端成长型产业。整合地方政府债券资金、财政专项资金等各类财政资源,大力支持航空与燃机产业、节能环保装备制造业、新材料产业等高端成长型产业加快发展。二是大力支持现代服务业。安排资金3062万元,重点支持外经贸企业技改研发项目、企业提升国际经营能力和“万企出国门活动”项目以及内贸流通服务业“惠民购物全川行动”、“川货全国行”、电子商务发展、市内重大经贸促销活动等。三是大力支持现代农业。安排资金5亿元,推进新村基础设施建设及新农村成片推进示范项目建设,继续实施畜牧业、农产品加工、“小农水”等现代农业项目建设,以及整村扶贫连片开发,高标准农田建设项目。支持龙头企业、农民专业合作社发展,提供融资担保9亿元,促进农业产业化发展。四是推动创新驱动发展,淘汰落后产能。安排工业发展专项资金4000万元,争取中省专项资金1.05亿元,支持企业创新驱动、产业结构调整、科技自主创新和节能环保等。继续淘汰落后产能,累计安排资金2900万元,实施煤矿整顿关闭工作。安排资金5668万元,推进国企改革。
(三)优化结构,加大投入,竭尽全力“惠民生”
坚持把改善民生作为支出安排保障重点。一是严控一般性支出。对部门“三公”经费预算实行控制数管理,确保“三公”经费总额只减不增,2015年,全市财政拨款“三公”经费支出1.4亿元,较上年下降15%。二是扎实推进民生工程,办好民生实事。2015年,全市“九项民生工程”和16件民生实事共安排资金47.27亿元,比2014年增长10.04%。三是大力推动扶贫攻坚。完善和落实扶贫政策,构建扶贫机制,多渠道筹措资金,全市扶贫支出5545万元,有力地推动了扶贫开发工作开展。四是促进与人民群众切身利益密切相关的各项事业发展。推进教育、文化、卫生等加快发展,完善社会保障体系,推进保障性安居工程建设,不断提高基本公共服务水平。全市一般公共预算民生保障支出达117.8亿元,较上年增加22亿元,占一般公共预算支出的68%。
(四)夯实基础,完善管理,开拓创新“促改革”
坚持把贯彻落实《预算法》作为财政管理改革着力点。一是预算管理更加全面、规范。认真落实市人大对财政预算的各项决议,完整编制“四本预算”并全部提交市人代会审查,政府所有收支全部纳入预算管理,政府预算体系更加完整。进一步细化预算编制,一般公共预算按功能分类大部分编列到了项级科目,其中基本支出按经济分类编列到了款级科目。完善市级国有资本经营预算,进一步扩大编制范围。认真落实市人大常委会对部门预、决算的审查意见,深化部门预、决算管理,强化部门预、决算审查,理顺审查职能责任,分析总结部门预、决算编制中存在的突出问题,通过整理编印《部门决算编审手册》、加强培训指导和监督、完善管理制度等多种措施,努力提升部门预算编制的科学性、完整性和到位率,促进部门决算报送质量不断提高。推进项目支出绩效评价和部门支出绩效评价,扩大评价范围,强化结果运用,不断强化绩效预算管理。二是预算信息更加公开、透明。按照“公开是惯例,不公开是例外”的要求,在《预算法》规定的时限内及时公开财政预、决算和预算调整报告和方案;除涉密部门外,市级73个部门全部公开了本系统部门预、决算和“三公”经费预、决算,公开内容更加细化、完整。三是基础管理更趋严谨、完善。进一步深化国库集中支付制度改革,强化银行账户管理,推进市级公务卡制度改革,完善预算执行动态监控。加强政府采购监督管理,2015年市级政府采购资金节约率11.2%。加强基层财政管理,所有乡镇纳入乡镇基本财力保障机制改革,全面推开农村公共服务运行维护机制示范点建设。出台加快法治财政建设的实施意见,强化依法行政、依法理财。四是全面推进重点领域改革。出台《关于推广政府和社会资本合作模式指导意见》,积极推广政府和社会资本合作(PPP)模式。出台《自贡市人民政府关于开展政府向社会力量购买服务工作的实施意见》及《自贡市政府向社会力量购买服务指导目录》,大力推进政府购买服务工作。
(五)夯实财力,严管债务,未雨绸缪“防风险”
坚持把防范财政风险作为确保稳健运行的基本保证。一是全力组织收入,切实防范财政减收风险。积极应对经济持续下行、房地产市场低迷、国家结构性减税等多重减收因素影响,通过深入开展税源分析调研,继续深化全市餐饮娱乐行业机打发票管理,提高有奖发票中奖率和中奖面,贯彻落实《四川省非税收入征收条例》等举措,挖掘增收潜力,力促全年地方级收入预期目标全面完成。分析研判中省财政政策走向及资金安排取向,进一步加大对上争取力度。2015年,全市共争取上级各类资金166.7亿元,其中:地方政府债券资金47.17亿元(包括新增债券8.37亿元,置换债券38.8亿元),全市一般公共预算财力总量较上年有较大幅度的提升,在此基础上,全市一般公共预算支出规模再上新台阶,达到173.35亿元,增长17.7%,有力地推动了全市经济和社会事业的持续发展。二是加强监督检查,切实防范财政资金安全风险。编印《财经纪律政策法规制度汇编》,开展预算单位分管领导及财务人员财经纪律政策法规培训,指导预算单位依法、依纪规范财务管理;对市级预算单位使用财政资金、执行财经纪律情况进行全覆盖检查;对部分区县及其所属部分单位开展差旅费等厉行节约相关费用制度执行情况专项督查;开展私设“小金库”及滥发钱物问题专项整治,查处违规使用财政资金4542万元;开展涉农资金整治专项行动,涉及资金4000万元;开展盘活财政存量资金、会计信息质量等专项监督检查。三是严格债务管理,切实防范财政运行风险。研究制定政府性债务管理办法,进一步严格政府债务管理,完善监督问责机制;强化政府债务规模控制,按规定将地方政府债务限额及时报送市人大常委会审查批准;完善债务考核办法,将债务率、新增债务率指标纳入政府绩效目标考核;积极向上争取地方政府债券资金置换存量政府债务,全市共置换存量政府债务38.8亿元,切实减轻了当前财政支出压力,有效释放了当期财政风险。需要报告的是:按照国务院统一部署,全市各级对2014年末地方政府存量债务进行了清理甄别。截至2014年末全市地方政府债务余额198.73亿元(其中:市级96.3亿元,区县102.43亿元),地方政府或有债务余额57.61亿元(其中:政府负有担保责任的债务45.77亿元,政府可能承担一定救助责任的债务11.84亿元),主要用于改善基础设施条件、发展民生事业、促进经济发展等方面,形成了大量优质资产和公益性设施。根据目前各区县、市级各部门上报的债务情况统计,截止2015年末,全市政府债务余额196.5亿元,未超过市人大常委会审批的2015年全市政府债务限额207.1亿元。从债务级次看,市级政府债务余额95.21亿元,区县级政府债务余额101.29亿元;从债务类别看,一般债务余额102.49亿元,专项债务余额94.01亿元。
(六)落实代表委员审议意见情况
2015年,市政府全面贯彻落实市人大及其常委会关于财政预(决)算草案、预算执行情况的审查意见,完善人大议案和政协提案办理工作机制,规范办理程序,提高办理质量,办理人大代表建议4件、政协委员提案4件,反馈满意率达到100%。在此基础上,针对代表(委员)普遍关注的热点难点问题和提出的意见建议,广泛开展调查研究,健全完善制度措施,全面深化管理改革,财政管理绩效不断提升。
2015年财政运行虽然保持了总体平稳,但也存在不少困难和问题:一是经济持续下行,财政增收形势更加严峻,收支矛盾不断加剧;二是按照《预算法》的新规定,预算约束不够有力,预算管理仍需完善;三是消化存量债务压力沉重,政府性债务管理更加严格、规范,难度不断加大;四是财政支出绩效有待提高,财政监督需进一步加强。这些问题,我们将高度重视,完善措施,逐步解决。
各位代表,2015年是“十二五”的收官之年,回顾过去的五年,稳定经济增长压力前所未有,深化管理改革压力前所未有,财政风险防控压力前所未有。五年来,我们经受住了来自各个方面的严峻考验,经过全市上下的共同努力,较好地完成了各项财政工作任务,为“十二五”工作划上了圆满的句号。
一是财政实力显著增强,更加注重争取支持。“十二五”以来,依法强化收入征管,加大财政资金统筹整合力度,切实加快支出执行,全市地方一般公共预算收支规模均实现翻番。2015年,全市地方一般公共预算收入完成44.8亿元,为2010年2.05倍,年均增长15.5%;全市地方一般公共预算支出实现173.35亿元,为2010年的2.14倍,年均增长16.4%。争取上级支持实现新的飞跃, 2015年争取中央和省各类资金166.7亿元,为2010年的2.7倍,年均增长22%。
二是支持发展成效显著,更加注重政策引领。敏锐把握中省经济调控思路,结合实际,主动作为,研究制定财政促进经济稳定增长的一系列具体措施,转变财政支持方式,充分发挥财政资金的引导放大和撬动作用。“十二五”期间,全市安排财政资金75亿元,着力推进小井沟水利工程、成自泸、乐自高速公路及其连接线等重大项目建设和自贡国家高新技术产业园、大西洋焊接产业园、自贡航空产业园、南部新城、东部新城、沿滩新城等城市新区基础设施项目建设和小城镇建设;安排财政资金68亿元,着力推进产业发展,培育经济新增长点;市级财力安排转移支付补助40.9亿元,着力推进县域经济发展。
三是民生事业保障有力,更加注重政府兜底。坚持保基本、守底线、建机制,凸显公共财政民生取向,支出重点向民生和社会事业倾斜,全市公共保障体系进一步完善。“十二五”期间,持续支持实施民生工程和办好民生大事,大力促进教育、文化、医疗卫生等社会事业加快发展,完善社会保障体系,推动安居工程建设,支持节能环保事业和“三农”发展、精准扶贫等各项工作,全市地方一般公共预算安排民生支出共459亿元,占一般公共预算支出的比重为66%。
四是财政改革深入推进,更加注重风险防控。围绕贯彻落实《预算法》和财政改革总体思路,加快建立现代财政制度。完善政府预算体系,深化绩效预算管理,改进预算控制方式,积极推进预算信息公开,努力推动专项资金改革,全面规范、公开透明的现代预算制度初步建立;认真贯彻落实中央关于“营改增”等一系列税收制度改革的部署,落实省分税制财政体制改革政策,完善收入征管机制,财税秩序不断规范;建立覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制,预算编制、执行和监督相互协调、相互制衡的财政运行机制更趋完善;完善债务风险防控和预警机制,开展政府存量债务清理甄别工作,分类纳入预算管理,制定政府债务管理办法,债务风险防控更加有效;坚持依法理财、健全科学民主决策机制,财政法治建设成效明显。
在看到成绩的同时,我们也清醒地认识到,财政运行和管理工作中还存在一些突出的矛盾和问题,主要反映在:一是受经济下行和国家结构性减税等因素影响,“十二五”期间,全市财政收入呈现高开低走局势,增幅逐步放缓,我市一些重点税源、重点税种减收严重,税收可持续增长无有效支撑,增收形势异常严峻。二是财政收入质量不高、结构不合理的问题仍然存在,我市税收收入占一般公共预算收入的比重、税收收入占GDP的比重均低于全省平均水平。三是在财政收入增速持续回落的情况下,民生保障不断扩围提标,消化和置换存量债务的压力很大,收支矛盾呈加剧趋势。四是财政改革管理还需进一步加强,财政资金使用绩效不高,财政监督还需强化。这些问题,我们将在今后工作中通过财政改革和发展逐步加以解决。
三、2016年财政预算草案
(一)2016年财政收支形势
2016年宏观经济下行压力持续加大,实体经济面临较多困难,新的增长动力尚未完成转换,改革红利还没有完全释放,财政经济形势异常严峻。我市经济与全国、全省运行态势相当,加之我市产业结构不合理、产能过剩较为突出的特点,财政收入增幅将进一步放缓,财政支出将进一步扩大。一是财政增收更加困难。受工业经济企稳缓慢,房地产市场低迷、投资动力不足和结构性减税、“简政放权”普遍降费政策等因素影响,2016年将进入财政增收最困难的时期。我市地方级财政收入增幅将继续延续2015年的低位运行。中央和省的各项转移支付增幅也将随着收入增速的放缓而降低,向上争取资金的难度将会更大。二是财政支出压力继续加大。支出刚性增长的趋势没有改变,2015年中央和省实施的津贴补贴调标、基本工资调整以及机关事业单位养老保险制度改革等都将形成巨大的新增刚性支出,财政民生兜底事项增多,同时,为刺激经济发展,财政在支持稳增长方面支出也必将进一步扩大。三是财政收支矛盾呈加剧趋势。各项新增刚性支出将超过可用财力的增长,且将挤占现有的可用财力,全市财政收支面临更加突出的矛盾。
虽然2016年财政收支形势异常困难,但同时我们也要看到,我市经济发展也面临一些重大机遇:经济发展基本面长期向好,国家实施积极财政政策,降息降准,简政放权,落实结构性减税,扶助小微企业发展等一系列刺激经济的政策正在逐步发挥效果;航空及燃机、节能环保装备、新材料等五大高端成长型产业加快培育,互联网+、电子商务基地、物流商贸中心等新兴先导型服务业崛起发展,为我市产业结构转型发展奠定基础,逐步形成新的产业竞争优势;实施扶贫攻坚,将有力改善基础设施条件,蕴含发展潜力和经济增长空间;东部新城、棚户区改造2016年进入建设高峰期,将有效形成投资增量;深入贯彻落实厉行节约制度,勤俭节约将成为常态等。我们坚信,通过全市各级各部门的共同努力,完成全年各项财政收支预期目标有较好基础。
(二)影响2016年预算编制的财政收支政策
根据中央、省委经济工作会议精神,中省关于编制2016年地方财政预算相关要求和国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国发〔2015〕35号)相关规定,影响我市2016年财政预算编制的重大财政收支政策主要包括:
一是继续推进税收制度改革,全面推进“营改增”结构性减税,一方面对企业的优惠扶持政策力度持续加大,减税让利措施持续出台,另一方面简政放权,普遍性降费措施将大幅减少非税收入。按照财政部相关规定,从2016年2月起,将停征价格调节基金;将散装水泥专项资金并入新型墙体材料专项基金,停止向水泥生产企业征收散装水泥专项资金;将育林基金征收标准降为零。
二是继续严格执行中央“八项规定”和省委、省政府“十项规定”,认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》等相关规定,严格控制“三公”经费,合理压缩会议费、培训费等一般性支出,持续加强民生保障,继续加大教育、社会保障、医疗卫生、生态环境保护等方面的财政投入,完善支农政策,大力实施扶贫攻坚,推进精准扶贫。
三是继续实施积极的财政政策,着力推进供给侧结构性改革,需求侧政策边际效应递减,注重供需两侧有效衔接,改变传统的财政支持发展方式,不断丰富财政调控手段,激发供给和需求两个侧面的活力。
四是进一步推进财政资金统筹使用,推进项目资金、重点科目资金、部门资金、财政存量资金、债务资金、转移支付资金等各类资金的统筹使用,推进政府预算体系及跨年度预算统筹协调,激活存量、化零为整,统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出,增加资金有效供给。加大国有资本经营预算调入一般公共预算的力度,从2016年起,按规定将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费等5项政府性基金转列一般公共预算。
(三)2016年预算编制的总体思路和原则
1.预算编制的总体思路
按照《预算法》和国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》、《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》等相关规定及中央、省委经济工作会议精神,根据中央、省关于2016年财政预算编制的各项要求,2016年财政预算编制的总体思路是:全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会,省委十届五次、六次、七次全会和市委十一届十次、十一次、十二次全会以及中央和省委经济工作会议精神,深入推进《预算法》的贯彻实施,按照“十三五”规划的决策部署,以“保运转、保民生、转变支持产业发展方式”为重点,继续实施积极财政政策,促进产业结构调整,推动我市经济发展;全面深化财税体制改革,盘活财政存量,切实加大资金统筹整合力度,充分发挥资金使用效益;优化支出结构,继续从严控制一般性支出,着力改善民生,确保重点支出;依法强化收入征管,加强财政监督,严格债务管理,有效防范财政风险。
2.预算编制的基本原则
(1)收入预算编制原则。根据全市经济发展趋势及市委确定的2016年经济社会发展预期目标,结合收入政策调整变化和各征收部门预算收入预计情况,按照实事求是、积极稳妥、依法征收,应收尽收的原则编制。
(2)支出预算编制原则。盘活财政存量,统筹整合各类资金,参考上年财政资金使用绩效情况,在保障基本公共服务合理需求的前提下,优先保障改善民生,优先安排重点项目支出,优先支持重要工作开展,严格控制一般性支出,按照收支平衡、统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、讲求实效的原则编制。
(四)2016年财政预算草案
1.全市财政预算草案
(1)一般公共预算草案
全市地方一般公共预算收入预算安排为475000万元,同口径增长8%,加上级补助、调入预算稳定调节基金等817706万元,全市一般公共预算收入预算总量为1292706万元。按照收支平衡的原则,全市一般公共预算支出预算总量相应安排为1292706万元,其中:一般公共预算支出预算1264660万元,同口径增长9%,上解支出3046万元,地方政府一般债务还本支出25000万元。
(2)政府性基金预算草案
全市政府性基金收入预算安排为248627万元,加上级补助收入4478万元,全市政府性基金收入预算总量为253105万元。按照收支平衡和对应安排的原则,全市政府性基金支出预算总量安排为253105万元,其中:政府性基金支出预算237587万元,调出资金15518万元。
(3)国有资本经营预算草案
全市国有资本经营预算收入预算安排为1123万元,加上年结余资金55万元,收入总量为1178万元。按照收支平衡的原则,全市国有资本经营预算支出预算总量安排为1178万元,其中:国有资本经营预算支出预算1033万元,调出资金145万元。
(4)社会保险基金预算草案
全市社会保险基金收入预算安排为327998万元,加上2015年年末滚存结余资金210709万元,收入总量为538707万元。按照现行社会保险支出政策,全市社会保险基金支出预算安排为327937万元,2016年年末滚存结余资金210770万元。
2.市级财政预算草案
(1)一般公共预算草案
市级地方一般公共预算收入预算安排为286653万元,同口径增长7.1%,加上级补助收入、调入预算稳定调节基金等460025万元,市级一般公共预算收入预算总量为746678万元。
市级一般公共预算支出预算总量相应安排为746678万元,其中:一般公共预算支出预算359497万元,同口径增长9%,地方政府一般债务还本支出23000万元,对区县的补助支出364181万元。
2016年,市级一般公共预算支出安排的主要情况为:
①保运转方面
安排资金138792万元,主要用于保障行政运转,维护公共安全、加强社会管理,促进社会稳定、增强政法经费保障和法制建设经费保障等方面。
②保民生方面
一是支持教育优先发展。安排资金52123万元,主要用于落实义务教育“三免一补”政策,保障各类学校生均公用经费,中职学校和普通高中学校学生助学金,免除中职学生、困难家庭普通高中学生学费,困难家庭幼儿保教费,全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件,实施第二轮学前教育三年行动计划等方面的支出。二是促进文体传媒事业发展。安排资金15277万元,主要用于构建现代公共文化服务体系,公共图书馆、文化馆、美术馆免费开放,开展基层群众文化活动,政府购买公共文化服务,扶持文化产业发展,支持市文化馆、美术馆、非遗中心建设,开展群众体育活动,公共体育场馆免费开放,南湖体育中心运行维护等方面的支出。三是提升卫生、计生和社会保障水平。安排资金117229万元,主要用于社会化养老服务体系建设,城乡居民养老保险、城乡低保、新型农村合作医疗、城镇居民医疗保险、城乡医疗救助等方面的支出。四是加强生态环保建设。安排资金5955万元,主要用于节能减排、淘汰落后产能、污染防治、饮用水源地保护、加强环境保护和治理等方面的支出。五是加大农林水支出投入。安排资金36855万元,主要用于农村公共运行维护、农村危房改造市级配套及小井沟水利工程等支出。六是安排资金40869万元,用于精准扶贫、公共交通运营补贴、保障安居工程、地质灾害防治及交通民生项目等其他民生支出。其中:安排扶贫专项资金1000万元,公共交通运营补贴6000万元。
③支持发展方面
一是支持产业发展转型升级。安排资金18949万元,主要用于支持工业、服务业、旅游业发展,加大招商引资力度,推进科技创新和科技成果转化,调整优化产业结构,淘汰落后产能,促进转型升级等方面。其中:安排航空产业扶持专项资金1000万元。二是支持重大项目规划研究。安排重大项目前期经费1000万元,主要用于开展重大项目规划、可行性研究、初步设计、咨询评估、项目报批等前期工作。三是支持发展交通事业。安排交通专项资金17308万元,推进交通基础设施维护与建设。四是加强城市维护管理。安排资金21407万元,主要用于城市规划、建设、维护管理等支出。五是安排偿还债务及其他促进发展支出36500万元,主要用于支持乐自高速公路及沿滩新城、高新区园区企业建设和发展,归还地方政府债券本息等。
④预备费安排
市级一般公共预算安排预备费6500万元,占市级一般公共预算支出额的1.8%,主要用于预算执行中的自然灾害救助救济及其他难以预见的特殊开支。
此外,安排区县财力性质的一般性转移支付支出237914万元,主要用于区县保障基本运转和各项民生性支出。其中:均衡性转移支付126024万元,县级基本财力保障机制奖补资金42653万元,固定数额补助支出28172万元,市对区体制补助8704万元。
(2)政府性基金预算草案
市级政府性基金收入预算安排为170001万元,加上级补助收入4478万元,市级政府性基金收入预算总量为174479万元。按照收支平衡和对应安排的原则,市级政府性基金支出预算总量安排为174479万元,其中:市级政府性基金支出预算131428万元,补助下级支出43051万元。
(3)国有资本经营预算草案
市级国有资本经营预算收入预算安排为713万元,加上年结余54万元,收入总量为767万元。按照收支平衡的原则,市级国有资本经营预算支出预算总量安排为767万元,其中:市级国有资本经营预算支出预算624万元,主要用于国有企业资本性投入和国有企业改革费用性支出,调出资金143万元。
(4)社会保险基金预算草案
市级社会保险基金收入预算安排为98089万元,加上2015年年末滚存结余资金98747万元,收入总量为196836万元。按照现行社会保险支出政策,市级社会保险基金支出预算为102445万元,2016年年末滚存结余资金94391万元(含全市失业保险、工伤保险、生育保险基金结余和城镇职工基本医疗保险、城镇居民医疗保险市级调剂金结余)。
以上市级预算草案,请予审查批准。除涉密单位外,市级79个部门2016年部门预算草案已全部报送大会,请予审查。
需要特别报告的是:在2016年市级预算草案未经人代会批准前,市财政严格按照《预算法》的规定,只安排了上年结转项目支出、维持市级部门正常运转必需的基本支出和民生配套等部分急需项目支出21500万元;按规定动用预算稳定调节基金25000万元安排2016年支出后,市级预算稳定调节基金余额为17733万元,占一般公共预算支出总额的2.4%。
四、关于2016年财政改革与财政工作
2016年是实施“十三五”规划的开局之年,也是全面建成小康社会决胜阶段的起步之年,财政改革发展面临更大的挑战和风险,全市各级将按照协调推进“四个全面”战略布局总体要求,切实践行“五大发展理念”,坚持稳中求进、改革创新,坚持统筹兼顾、优化结构,共同应对新的财政困难,为决胜全面小康、建设经济强市奠定坚实基础。
(一)着眼长远发展,坚持规划引领,编制好财政“十三五”规划
以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神为指引,全面落实科学发展观,在中省“十三五”规划总体部署框架下,立足我市经济社会发展全局,深入分析全市经济社会发展现状,预判我市未来发展趋势,合理编制我市财政发展“十三五”规划。明确我市财政改革发展的指导思想,科学制定财政工作奋斗目标和实施步骤,系统谋划财税体制改革,健全完善全面规范、公开透明的财政运行机制,努力增强年度预算与财政发展“十三五”规划、中期财政规划的衔接,不断提高财政发展的前瞻性和延续性。
(二)着眼夯实财力,加强财源建设,努力做大财政蛋糕
积极应对财政增收的严峻形势,依法强化征管,涵养税源,夯实财力。一是积极培植财源。合法合规执行各项财税优惠政策、统筹用好财政支持政策,转变财政支持方式,大力支持重点区域、重点行业、重点企业发展,努力培植重点税源和新兴优质税源。二是依法强化征管。继续强化税收监控,推进涉税信息交换与信息保障机制建设,评估有奖发票、餐饮娱乐业推行机打发票效果,提升以票控税成效。健全非税收入管理制度,落实中省取消、停征和免征收费政策,加强收费项目和标准实时动态监控。三是加大争取力度。主动对接中省重大部署,认真研究中省转移支付政策调整变化,积极争取上级财政转移支付、政府债券等资金支持,努力提高财政保障能力。
(三)着眼经济发展,转变支持方式,促进产业结构调整
推进供给侧结构性改革,转变财政支持产业发展方式,促进实体经济转型升级发展。一是落实积极的财政政策,继续落实“营改增”、小微企业税收优惠等各项结构性减税政策和简政放权各项规定,用好、用活政策,切实减轻企业负担,激发市场和企业活力。二是主动对接中省政策支持和投资结构调整方向,积极争取四川产业振兴发展投资基金、中小企业发展基金、创新创业风险投资基金等省级产业发展投资引导资金支持,探索设立我市政府产业引导基金,减少对微观经济主体的行政直接干预,逐步与金融资本相结合,发挥财政资金撬动杠杆作用,引导激励社会资本和金融资本加大投入,支持我市新兴产业特别是高端成长型产业发展;加快融资担保平台建设,充分发挥好应急临时周转金转贷作用,积极参与四川省信用再担保有限公司组建,支持担保公司发展壮大,服务实体经济发展;提升“市级工业发展专项资金”使用绩效,加大对中小企业的扶持力度,稳定工业经济基础。三是支持重点项目建设,积极推行政府与社会资金合作(PPP)模式,促进基础设施及公用事业项目建设;筹措资金重点保障小井沟水利工程、自隆高速公路、乐自高速公路连接线、棚户区改造及保障性住房、自贡航空产业园等重点项目建设资金。
(四)着眼支持民生,优化支出结构,改善民生保障重点
积极应对经济下行、财政增收困难对财政兜底民生事项的影响,确保民生支出。一是全力筹措资金。严控一般性支出,落实中央“八项规定”和厉行节约、反对浪费各项制度规定,努力降低行政运行成本。推进预算执行中期评估,强化结转结余资金清理,盘活存量资金,加大各类财政资金统筹使用力度。二是加大民生投入。进一步优化财政支出结构,认真落实各项民生政策,继续实施民生工程,办好民生大事。注重解决群众急需急盼事项,持续加大农业、教育、科技、文化、生态环境治理等财政投入,大力推进公共服务均等化,建立更加公平可持续的社会保障制度,加强对特定人群特殊困难的帮扶,全力支持推进精准扶贫。三是注重完善政策体系。进一步健全民生保障分类管理和共同分担机制。加强民生资金执行监管,确保民生政策落实到位。
(五)着眼依法理财,落实预算法,深化财政管理改革
一是完善政府预算体系,进一步加大各类财政资金统筹使用的力度。二是推进预算管理改革,全面建立预算稳定调节基金,初步建立跨年度预算平衡机制;推行绩效预算,强化专项资金管理,全面推进预决算公开。三是推进机关事业单位工资制度和养老保险及公务用车制度改革,实施政府购买公共服务改革,推广政府和社会资本合作(PPP)模式。四是继续加强政府采购管理,完善国库现金管理,规范财政专户管理,推进公务卡制度改革,完善预算执行动态监控体系,强化财政评审工作。五是按照财力下沉原则,完善市区财政体制。
(六)着眼风险防控,加强监督管理,提升财政资金绩效
把防范和化解风险放到更加重要位置。一是加强债务管理。出台全市政府债务管理办法,建立规范的地方政府举债融资机制,严格地方政府债务限额管理,将地方政府债务分类纳入预算管理。继续争取置换债券资金,置换存量债务,优化债务结构。动态评估政府债务风险,建立风险预警及应急处置机制,严肃债务管理考核问责。二是加强财政监督工作。进一步加大培训力度,开展行政事业单位内部控制规范和财政行政权利网上公开运行业务培训,组织实施农村财务人员财政支农政策培训等。继续开展落实中央“八项规定”,执行“五项费用”制度的专项检查,抽取一定数量的财务管理较差、会计基础薄弱、财经纪律松弛的单位实施重点检查;继续开展财政资金安全、财经纪律执行、“小金库”清理及“切实解决乱发钱物问题”等专项检查;加强对经济社会发展重点领域、社会关注度较高、与群众切身利益密切相关的发展专项资金、涉农资金、扶贫资金、教育科技和文化等领域专项资金监督;开展非税收入征收管理检查。
各位代表,2016年财政深化改革、保障民生、促进发展各项工作任务艰巨,责任重大。我们将在市委的正确领导下,在市人大、政协的监督指导和支持帮助下,求真务实、砥砺奋进,为决胜全面小康、建设经济强市做出新的贡献。
编辑:zhangchi
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